Formulár 1040EZ.

Čo je formulár 1040EZ ?.

Formulár IRS 1040EZ: Daňové priznanie k dani z príjmu pre samostatných a spoločných podateľov bez závislých osôb bolo skrátenou verziou formulára 1040 IRS (Internal Revenue Service). Tento formulár bol určený pre daňovníkov so základnými daňovými situáciami a ponúkol rýchly a ľahký spôsob registrácie daní z príjmu.

.

Od daňového roku 2018 bol formulár prerušený v prospech prepracovaného formulára 1040.

Vysvetlenie formulára 1040EZ.

Aby bolo možné formulár použiť, musel mať daňovník zdaniteľný príjem nižší ako 100 000 dolárov, úrok z úrokov menej ako 1 500 dolárov a nemal nárok na závislých osôb.

Medzi ďalšie požiadavky na vyplnenie formulára 1040EZ patria:

Pre väčšinu jednotlivcov bol 1040EZ prvý daňový formulár, ktorý kedy vyplnili.

Zvážte typického študenta strednej školy zamestnaného na čiastočný úväzok.

Ak splnia príjmovú kvalifikáciu, bude 1040EZ pravdepodobne najpriamejšou a najvhodnejšou formou na podanie prihlášky.

.

Formulár 1040EZ vs. Formulár 1040.

Formulár 1040EZ mal pre daňových poplatníkov k dispozícii iba niekoľko kreditov alebo odpočtov. Registrátori mohli zahrnúť kredit na zaslúžený príjem (EIC) a zvoliť nezdaniteľný bojový plat.

Vo väčšine daňových rokov mal formulár 1040 o 80% viac riadkov ako formulár 1040EZ. Jedným významným rozdielom bolo, že formulár 1040 obsahoval polia, ktoré obsahovali informácie o závislých osobách, zatiaľ čo 1040EZ neumožňoval jednotlivcom žiadať o závislé osoby. Podobne ako v štandardnom formulári mala verzia EZ sekcie, v ktorých sa zaznamenávali mzdy, platy a prepitné a zdaniteľný úrok pod 1 500 dolárov. Registrátor mohol zahrnúť aj platby kompenzácie v nezamestnanosti.

Formulár 1040EZ umožňoval registrujúcim požadovať príjmy zo miezd, prepitných, platov, zdaniteľných grantov alebo štipendií, Stáleho fondu na Aljaške a náhrady nezamestnanosti. Formulár 1040 mal minimálne 16 príjmových kategórií. Kategórie dostupné na štandardnom formulári zahŕňali výplaty dividend, rozdelenie dôchodkového účtu a príjmy z fariem a prenájmu. Formulár 1040 tiež umožňoval vstup dávok sociálneho zabezpečenia, výživného a iných foriem príjmu. Tento formulár obsahoval aj dlhý zoznam odpočtov, počnúc nákladmi na vzdelávanie až po príspevky do plánu sporenia v zdravotníctve. .

Formulár 1040-A.

Čo bol formulár 1040-A ?.

Formulár 1040-A Internal Revenue Service (IRS) bola zjednodušená verzia formulára 1040, ktorú americkí daňoví poplatníci používajú na podávanie ročného daňového priznania k dani z príjmu.

Aby mohol jednotlivec používať formulár 1040-A, musel spĺňať určité požiadavky, ako napríklad nespracovanie podrobných odpočtov, nevlastnenie firmy a zdaniteľný príjem nižší ako 100 000 dolárov.

Vysvetlenie formulára 1040-A.

Väčšina amerických daňových poplatníkov používa na vyplnenie daňového priznania k dani z príjmu formulár IRS 1040. Formulár 1040 je podrobný formulár, ktorý ponúka daňovníkom so zložitými investíciami, podrobnými odpočtami, viacerými daňovými úľavami a ročným príjmom viac ako 100 000 dolárov viac príležitostí na zníženie svojej daňovej povinnosti. Pretože s formulárom 1040 sa zvyčajne vyžadujú ďalšie doklady, jednotlivci s jednoduchšou daňovou situáciou mali predtým možnosť použiť namiesto nich formulár 1040-A.2

Formulár 1040-A bol zjednodušenou verziou formulára 1040. Dvojstránkový formulár umožňoval daňovníkom vykazovať bežný príjem, niektoré odpočty a úvery. Jednotlivci, ktorí spadali pod ktorúkoľvek z piatich možností postavenia – slobodný, vedúci domácnosti, sobáš podaný samostatne, sobáš podaný spoločne alebo ovdovený – mohli podať daňové priznanie pomocou 1040-A. Hoci formulár 1040-A bol k dispozícii daňovníkom v akomkoľvek veku a stave registrácie, nie každý bol kvalifikovaný na použitie tohto formulára.3

Registrátori daní, ktorí použili 1040-A, musia mať zdaniteľný príjem menej ako 100 000 dolárov a počas daňového roka nevyužili žiadnu motivačnú opciu na akcie (ISO). Vykázaný príjem musí byť dosiahnutý ako mzda, plat, prepitné, kapitálový zisk, dividenda, príjem z úrokov, kompenzácia v nezamestnanosti, dôchodok, anuita, zdaniteľný dôchodok v sociálnom zabezpečení a na železnici, zdaniteľné štipendium alebo grant a dividenda v Aljašskom trvalom fonde. Akákoľvek iná forma príjmu, napríklad príjem z podnikania, sa musela uvádzať na zložitejšom formulári 1040.1.

Ako fungoval formulár 1040-A ?.

Formulár 1040-A tiež umožnil daňovníkom uplatniť si niekoľko daňových odpočtov s cieľom znížiť ich zdaniteľný príjem. Jediné odpočty, ktoré si mohli uplatniť, však boli úroky zo študentských pôžičiek, postsekundárne školné a poplatky, výdavky na triedu a príspevky na individuálny dôchodkový účet (IRA). Daňovníci, ktorí používajú formulár 1040-A, nemohli požadovať odpočty po jednotlivých položkách. Toto obmedzenie znamenalo, že ak by sa jednotlivec kvalifikoval na iné odpočty zo zdrojov, ako sú charitatívne dary alebo hypotekárne úroky, a celková odpočítateľná suma uvedená v položkách bola vyššia ako štandardné odpočty, nebolo by pre neho výhodné použiť 1040-A.1.

Formulár 1040-A možno použiť aj na uplatnenie daňových úľav. Daňové kredity znižujú konečný výsledok alebo celkový daňový účet platiteľa dane. Kredit, ktorý je možné získať pomocou tohto formulára, bol americký daňový kredit pre príležitosti (AOTC), kredit pre príjmy z príjmu (EIC), daňový bonus na dieťa a ďalšie dieťa, kredit na dieťa a závislú starostlivosť, kredity pre staršie alebo postihnuté osoby a dôchodkové sporenie odvodový kredit.3.

Forma 1040-A vs. Forma 1040-EZ.

Ďalším variantom formulára 1040 bol formulár 1040-EZ, ktorý sa vyplňoval ešte jednoduchšie a ľahšie ako formulár 1040-A a taktiež sa vylúčil počnúc podaním dane v roku 2018.

Ale na formulári 1040-EZ musel jednotlivec podať žiadosť buď ako jeden daňový poplatník, alebo ako manželia podaná spoločne;

nemohli si uplatniť odpočet a mohli si uplatniť iba EIC.4

Aj keď bol formulár 1040-A o niečo zložitejší ako formulár 1040-EZ, v porovnaní s rokom 1040 to bolo ešte pomerne jednoduché. Akonáhle sa ich finančná situácia skomplikovala závislými osobami, špeciálnymi odpočtami a kreditmi – napríklad tými, ktoré súvisia s výučbou po ukončení stredoškolského štúdia –

väčšina daňových poplatníkov potrebovala prejsť z podania s 1040-EZ na 1040-A.

Prepracovaný formulár 1040, ktorý debutoval s daňovým rokom 2018, je navrhnutý tak, aby sa používal oveľa jednoduchšie ako jeho predchodca.

Z tohto dôvodu IRS eliminoval formu 1040-A aj formu 1040-EZ.5.

Formulár 1040: Individuálne daňové priznanie USA.

Čo je formulár 1040: Daňové priznanie jednotlivca v USA ?.

Formulár 1040 je štandardný formulár Internal Revenue Service (IRS), ktorý jednotliví daňovníci používajú na podávanie ročných daňových priznaní k dani z príjmu.

Formulár obsahuje časti, v ktorých sa od daňovníkov vyžaduje, aby zverejnili svoje zdaniteľné príjmy za daný rok s cieľom určiť, či sú splatné ďalšie dane alebo či daňový úrad vráti daň.

Vysvetlenie formulára 1040: Daňové priznanie jednotlivca v USA.

Formulár 1040 je potrebné podať na IRS do väčšiny rokov do 15. apríla.2 Každý, kto dosahuje príjmy nad určitú hranicu, musí podať IRS daňové priznanie k dani z príjmu (podniky majú rôzne formy hlásenia svojich ziskov).

IRS prepracoval formulár 1040 pre daňový rok 2018 po prijatí zákona o daňových škrtoch a pracovných miestach a podľa agentúry skúmal „spôsoby, ako zlepšiť skúsenosť s podávaním 1040“. Nová, kratšia 1040, bola účtovaná ako uľahčenie komunikácie o budúcich zmenách v daňových zákonoch a zníženie počtu 1040, z ktorých si musia daňovníci vybrať.

Formulár 1040 pre daňový rok 2019, ktorý bude podaný v roku 2020, obsahuje dve strany, ktoré je potrebné vyplniť.

Všetky stránky formulára 1040 sú k dispozícii na webových stránkach IRS. 3 Formulár 1040 je možné poslať poštou alebo e-mailom

Formulár 1040 žiada daňových registrátorov o informácie o ich stave podania, ako je meno, adresa, rodné číslo (môžu byť potrebné aj niektoré informácie o manželovi / manželke) a počet závislých osôb. Formulár sa pýta aj na celoročné zdravotné poistenie a na to, či si daňovník želá prispieť 3 doláre do prostriedkov prezidentskej kampane.

V časti 1040 Príjmy sa vyžaduje, aby správca nahlasoval mzdy, platy, zdaniteľné úroky, kapitálové zisky, dôchodky, dávky sociálneho zabezpečenia a ďalšie druhy príjmu. Registrátorom tiež umožňuje požiadať o nový vyšší štandardný odpočet zavedený zákonom o daniach a o znížení počtu pracovných miest. Pre rok 2019 sú tieto odpočty tieto:

Za daňový rok 2020, ktorý bude podaný v roku 2021, sa počet zvýšil a je nasledovný:

Dodatočný odpočet môžu uplatniť tí, ktorí majú 65 rokov alebo viac alebo sú slepí (pozri „Vek / slepota“ na prvej stránke formulára 1040):

Nová daňová legislatíva eliminovala množstvo odpočtov vrátane výdavkov na zamestnancov bez náhrady, poplatkov za prípravu daní a sťahovania za prácou (s výnimkou vojenskej služby v aktívnej službe) .7

Nová 1040 využíva to, čo IRS označuje ako „stavebný kameň“, a umožňuje daňovým poplatníkom pridať do daňového priznania iba časové rozvrhy, ktoré potrebujú. Niektorí jednotlivci teraz možno budú musieť k svojmu 1040 vložiť jeden alebo viac zo šiestich nových doplnkových rozvrhov, okrem dlhodobých rozvrhov pre také položky, ako sú obchodné príjmy alebo straty, v závislosti od toho, či požadujú daňové úľavy alebo dlhujú ďalšie dane.8 Mnoho individuálnych daňových poplatníkov však musí podať iba 1040 a žiadne časové rozvrhy.

Daňovníci, ktorí dostávajú dividendy v celkovej výške napríklad viac ako 1 500 dolárov, musia vyplniť plán B, čo je časť pre vykazovanie zdaniteľných úrokov a bežných dividend.

Podobne tí, ktorí chcú na svojich 1040 požadovať odpočty podľa položiek, musia vyplniť plán A. IRS má tiež niekoľko pracovných listov, ktoré pomáhajú daňovým poplatníkom vypočítať hodnotu určitých úverov alebo odpočtov. .

Druhy formulára 1040: Individuálne daňové priznanie USA.

Daňovníci môžu v určitých situáciách vyžadovať namiesto štandardnej verzie iný variant formulára 1040. Ďalej sú uvedené možnosti.

Tento formulár musia vyplniť rôzne cudzinci, ktorí nie sú rezidentmi, alebo ich zástupcovia:

Toto je zjednodušená verzia vyššie uvedeného formulára. Cudzinci bez trvalého pobytu môžu tento formulár použiť, ak nepožadujú závislé osoby a ich jediným príjmom zo zdrojov v USA sú mzdy, platy, prepitné, vrátenie štátnej a miestnej dane z príjmu alebo štipendiá alebo štipendiá.10

Tento formulár sa používa na výpočet a platenie odhadovaných štvrťročných daní. Odhadovaná daň sa vzťahuje na príjmy, ktoré nepodliehajú zrážkam, čo zahŕňa príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, úroky, dividendy a nájomné. Môže to zahŕňať aj kompenzáciu v nezamestnanosti, dôchodok a zdaniteľnú časť dávok sociálneho zabezpečenia.11

Toto je vyhlásenie sprevádzajúce platbu poplatníka za akýkoľvek zostatok na riadku „Suma, ktorú dlžíte“ ​​na 1040 alebo 1040-NR.12

Ak registrátor urobí chybu alebo zabudne uviesť informácie v ktoromkoľvek formulári 1040, na vykonanie zmien v predtým podaných 1040s sa použije formulár 1040X.

IRS navrhla pre daňový rok 2019 nový formulár 1040 pre seniorov. Zmeny zahŕňajú väčšie písmo, žiadne tieňovanie (tieňované časti sa dajú ťažko prečítať) a štandardný graf odpočtu, ktorý obsahuje extra štandardný odpočet pre seniorov. Seniori, ktorí vyplňujú svoje dane online, si rozdiel nevšimnú, ale tí, ktorí to robia na papieri, by mali mať z toho prospech.

100% akciová stratégia.

Čo je to 100% akciová stratégia ?.

Stratégia 100% akcií je stratégia bežne prijímaná združenými fondmi, napríklad podielovým fondom, ktorá alokuje všetku investovateľnú hotovosť výlučne na akcie.

Za investíciu sa považujú iba majetkové cenné papiere, či už sú to kótované akcie, voľne predajné akcie alebo akcie súkromného majetku.

Pochopenie stratégie 100% akcií.

Stratégie 100% akcií predstavujú fondy, ktoré si vyberajú investície iba z kapitálového sveta. Spravidla by len veľmi málo fondov bolo schopných nasadiť všetok kapitál do investícií na akciovom trhu bez toho, aby držali nejaké peniaze a ich ekvivalenty na transakcie a prevádzkové činnosti. 100% akciové stratégie sú však na trhu stále veľmi rozšírené a zahŕňajú veľkú väčšinu ponúk.

Väčšina stopercentných akciových stratégií bude mať investičný cieľ, ktorý stanoví, že fond bude investovať najmenej 80% do akcií. 80% hranica je formalita použitá v dokumentácii k registrácii pre väčšinu akciových fondov na trhu, pričom veľa fondov sa nasadzuje kdekoľvek od 90% do 100%. V kategórii 100% akcií bude veľa investorov hľadať fondy, ktoré neintegrujú nástroje s vyšším rizikom, ako sú deriváty, alebo rizikovejšie stratégie, ako je predaj nakrátko, pre cielenejší tradičný prístup k investovaniu do akcií.

Akcie sa všeobecne považujú za rizikovejšiu triedu aktív oproti iným popredným alternatívam, ako sú dlhopisy a hotovosť. Dobre diverzifikované portfólio všetkých akcií môže chrániť pred rizikom jednotlivých spoločností alebo dokonca pred sektorovým rizikom, ale stále budú existovať trhové riziká, ktoré môžu mať vplyv na triedu akcií. Systémové aj idiosynkratické riziká sú teda pre agresívnych akciových investorov dôležitými hľadiskami.

V kategórii 100% akciová stratégia nájde investor širokú škálu podtried, z ktorých si môže vybrať, vrátane tých, ktoré sa zameriavajú na jednu z nasledujúcich kombinácií – zhodnotenie kapitálu, agresívny rast, rast, hodnota, kapitalizácia a príjem . Ďalej sú uvedené niektoré charakteristiky, ktoré môžu investori očakávať od niektorých z najvýznamnejších 100% akciových stratégií.

Rast.

Rastové investovanie je štýl používaný mnohými agresívnymi kapitálovými investormi, ktorým vyhovujú investície s vyšším rizikom a snažia sa využívať výhody rastúcich spoločností.

Index rastu Russell 3000 je široký trhový index, ktorý pomáha reprezentovať kategóriu rastu.

Rastové spoločnosti ponúkajú rozvíjajúce sa technológie, nové inovácie alebo významnú odvetvovú výhodu, ktorá im dáva nadpriemerné očakávania rastu výnosov a výnosov.

Hodnota.

Hodnotové akcie sú často známe ako dlhodobé základné podiely v portfóliu investora.

Tieto akciové fondy sa budú spoliehať na základnú analýzu pri identifikácii akcií, ktoré sú v porovnaní s ich základnou hodnotou podhodnotené.

Investičné metriky pre investovanie do hodnoty často zahŕňajú cenu za zisk, cenu za knihu a voľný hotovostný tok.

(Pozri tiež: Najlepšie 5 hodnotné ETF z roku 2018.).

Príjem.

Investovanie do výnosov je tiež najvyššou kategóriou pre základné dlhodobé podiely v portfóliu.

Príjmové fondy budú investovať do akcií so zameraním na bežné príjmy.

Príjem z kapitálových investícií sa primárne zameriava na vyspelé spoločnosti, ktoré platia stabilné dividendové sadzby.

V kategórii príjmov sú realitné investičné fondy (REIT) a kapitálové komanditné spoločnosti (MLP) dve verejne obchodovateľné kategórie akcií s jedinečnými štruktúrami začlenenia, ktoré od nich vyžadujú, aby vyplácali vysoké úrovne príjmu akciovým investorom.

(Pozri tiež: Najlepšie štyri dividendové ETF pre rok 2018.).

Veľké písmená.

Kapitalizácia je populárna investičná stratégia pre všetky akciové portfóliá.

Veľké písmená sa zvyčajne členia na veľké, stredné a malé písmená.

Spoločnosti s veľkou kapitalizáciou môžu ponúknuť najnižšie riziká so zavedenými podnikmi a stabilnými príjmami, ktoré vyplácajú dividendy.

Spoločnosti s malou kapitalizáciou sa zvyčajne považujú za spoločnosti s najvyšším rizikom, pretože sú zvyčajne v počiatočných fázach obchodného cyklu.

(Pozri tiež: Najlepšie 4 veľkokapacitné ETF pre rok 2018 a najvyššie 3 maloobjemové ETF pre rok 2018).

10-ročná pokladničná poukážka.

Čo je 10-ročná pokladničná poukážka ?.

10-ročný pokladničný doklad je dlhový záväzok vydaný vládou Spojených štátov so splatnosťou 10 rokov od prvého vydania.

Desaťročná pokladničná poukážka platí úroky s pevnou úrokovou sadzbou raz za šesť mesiacov a majiteľovi pri splatnosti vypláca nominálnu hodnotu.

Vláda USA sa čiastočne financuje vydaním 10-ročných pokladničných poukážok.

Pochopenie 10-ročných pokladničných poukážok.

Vláda USA vydáva investorom tri rôzne typy dlhových cenných papierov, ktoré sú definované dĺžkou splatnosti s cieľom financovať ich záväzky: štátne pokladničné poukážky, štátne pokladničné poukážky a štátne dlhopisy. Štátne pokladničné poukážky (ŠPP) majú najkratšiu splatnosť s dobou splatnosti iba jeden rok. Treasury ponúka štátne pokladničné poukážky so splatnosťou štyri, osem, 13, 26 a 52 týždňov.

Vďaka čomu sú štátne pokladničné poukážky jedinečné v porovnaní so štátnymi pokladničnými poukážkami alebo štátnymi dlhopismi, je to, že sú vydávané so zľavami rovnajúcimi sa nominálnej hodnote a neplatia žiadne kupónové platby. Investorom sa po splatnosti iba vypláca nominálna hodnota štátnych pokladničných poukážok, čo z nich robí dlhopisy s nulovým kupónom.

Pokladničné poukážky (T-bankovky) sú ponúkané až na 10-ročné obdobia, čo z 10-ročnej T-bankovky robí pôžičku s najdlhšou splatnosťou. Ďalšie dĺžky splatnosti pre poznámky T-Notes sú dva, tri, päť a sedem rokov. Desaťročné bankovky typu T a bankovky s kratšou splatnosťou splácajú polročné kupónové platby, nejde o dlhové nástroje s nulovým kupónom. Desaťročná bankovka typu T je najsledovanejším nástrojom štátneho dlhu v oblasti financií a jej výnos sa často používa ako referenčná hodnota pre ďalšie úrokové sadzby, napríklad hypotekárne sadzby. Štátne dlhopisy (dlhopisy T), podobne ako dlhopisy T, splácajú polročné výplaty kupónov, sú však vydávané v trvaní 30 rokov.

Nižšie je uvedený graf desaťročného výnosu štátnej pokladnice od marca 2019 do marca 2020. Počas tohto jednoročného obdobia výnos neustále klesal s očakávaním, že Federálny rezervný systém bude udržiavať nízke úrokové sadzby a potenciálne ich ďalšie znižovanie. Koncom februára 2020 začal výťažok akcelerovať svoj pokles, keď začali prudko stúpať obavy z ekonomického dopadu pandémie koronavírusov. Keď Fed začiatkom marca prijal núdzové opatrenia na zníženie sadzieb o 50 bázických bodov, pokles 10-ročného výnosu sa ešte viac zrýchlil a poklesol pod psychologicky dôležitú 1,00% úroveň pre nové rekordné minimum. Odtiaľ výnos klesol úplne dole na minimum 0,36% pred oživením.

Výhody investovania do štátnych pokladničných poukážok.

Výhodou investovania do 10-ročných pokladničných poukážok a iných cenných papierov federálnej vlády je, že výplaty úrokov sú oslobodené od štátnej a miestnej dane z príjmu. Stále však podliehajú dani na federálnej úrovni. Ministerstvo financií USA predáva 10-ročné dlhopisy a bankovky s kratšou splatnosťou, ako aj štátne pokladničné poukážky a dlhopisy, priamo prostredníctvom webovej stránky TreasuryDirect prostredníctvom konkurenčných alebo nekonkurenčných ponúk, s minimálnym nákupom 100 dolárov a v prírastkoch 100 dolárov. Dajú sa kúpiť aj nepriamo prostredníctvom banky alebo sprostredkovateľa.

Investori sa môžu rozhodnúť, že budú pokladničné poukážky držať do splatnosti alebo ich predajú skoro na sekundárnom trhu. Neexistuje žiadna minimálna doba vlastníctva. Aj keď štátna pokladnica vydáva každý mesiac nové dlhopisy T s kratšou splatnosťou, nové desaťročné dlhopisy sú vydávané až vo februári, máji, auguste a novembri (mesiace vzniku), s opätovným otvorením v zostávajúcich mesiacoch rok. Opätovné otvorenie sú 10-ročné dlhopisy vydané s rovnakými dátumami splatnosti a úrokovými sadzbami ako cenné papiere zodpovedajúce mesiacom vzniku. Všetky T-poznámky sú vydávané elektronicky, čo znamená, že investori nedržia skutočný papier odrážajúci cenné papiere, podobne ako akcie.

Formulár SEC 10-Q.

Čo je formulár SEC 10-Q ?.

Formulár SEC 10-Q je komplexná správa o výkonnosti spoločnosti, ktorú musia všetky verejné spoločnosti štvrťročne predkladať Komisii pre cenné papiere (SEC).

10-Q je vo všeobecnosti neauditovaná správa.

V 10. štvrťroku sa od spoločností vyžaduje, aby zverejňovali príslušné informácie týkajúce sa ich finančnej situácie.

Po štvrtom štvrťroku sa nepodáva žiadna prihláška, pretože vtedy sa podáva 10-K.

Pochopenie formulára SEC 10-Q.

Federálne zákony o cenných papieroch nariaďujú, aby verejne obchodované spoločnosti poskytovali určité informácie akcionárom a širokej verejnosti. Tieto zverejnenia sa môžu vyskytovať pravidelne alebo v závislosti od konkrétnych udalostí. Spoločnosť používa formulár 10-Q – jeden z mnohých požadovaných SEC – po ukončení každého štvrťroka na zverejnenie neauditovaných finančných výkazov a na poskytnutie prehľadu o finančnej situácii spoločnosti.

Presné dátumy podania závisia od fiškálneho roku organizácie, je však potrebné každý rok podať tri správy 10-Q. Posledný štvrťrok roka nie je potrebný, ako je uvedené vyššie, pretože informácie z tohto štvrťroku sú zahrnuté v podaní spoločnosti 10-K. Táto správa je na rozdiel od 10-Q auditovaná a podáva sa každý rok.

10-Q poskytuje investorom priebežne finančné postavenie spoločností. Termín na podanie 10-Q závisí od dostupného floatu spoločnosti. Každý, kto si želá vyhľadať 10-Q alebo iné podklady spoločnosti, môže prejsť do databázy EDGAR spoločnosti SEC zadaním „10-Q“ do poľa typu formulára.

Lehoty na podanie prihlášky.

Filer je klasifikovaný v jednej z troch kategórií a má rôzne termíny založené na kategórii, do ktorej patrí.

Túto kategóriu určuje jej verejný pohyb.

Verejný obchod predstavuje časť podnikových akcií, ktoré sú v rukách verejnosti a nie sú v držbe úradníkov, vlastníkov alebo vlády.

Najväčšie spoločnosti sú klasifikované ako veľké zrýchlené podniky.

Na splnenie tejto požiadavky musí mať organizácia minimálne 700 miliónov dolárov vo verejnom obehu.

Ak spoločnosť túto požiadavku splní, má na podanie svojho 10-Q do 40 dní po uzavretí štvrťroka.

Zrýchlenými registrujúcimi sú spoločnosti, ktoré majú verejne prístupné najmenej 75 miliónov dolárov, ale menej ako 700 miliónov dolárov.

Aj keď zrýchlení registrátori majú tiež 40 dní na podanie 10-Q, majú na podanie 10-K trochu viac času.

Napokon sú to spoločnosti, ktoré nie sú akcelerované, spoločnosti s verejným obchodom za menej ako 75 miliónov dolárov.

Tieto spoločnosti majú na podanie 10-Q 45 dní od konca štvrťroka.

Nedodržanie termínu podania prihlášky.

Ak spoločnosť nepodá prihlášku 10-Q do termínu na podanie prihlášky, musí použiť podanie včas (NT).

Podanie NT musí vysvetľovať, prečo nebol dodržaný termín, a spoločnosti má na podanie prihlášky ďalších päť dní.

Pokiaľ má spoločnosť rozumné vysvetlenie, SEC umožňuje neskoré podania v stanovenej lehote.

Spoločnosti sú povinné predložiť NT 10-Q.

Medzi bežné dôvody, prečo spoločnosti nemôžu predložiť prihlášku včas, patria fúzie a akvizície (fúzie a akvizície), súdne spory, prebiehajúce kontroly podnikovými audítormi alebo pretrvávajúce účinky bankrotu.

Podanie 10-Q sa považuje za včasné, ak je podané v rámci tohto rozšírenia.

Nedodržanie tohto predĺženého termínu má za následok následky, vrátane potenciálnej straty registrácie SEC, vyradenia z búrz a právnych následkov.

Súčasti 10-Q.

Podanie 10-Q má dve časti.

Prvá časť obsahuje príslušné finančné informácie týkajúce sa daného obdobia.

Patria sem skrátené finančné výkazy, diskusia vedenia a analýza finančného stavu účtovnej jednotky, zverejnenia týkajúce sa trhového rizika a interné kontroly.

Druhá časť obsahuje všetky ďalšie príslušné informácie.

Patria sem právne procesy, neregistrovaný predaj majetkových cenných papierov, použitie výnosov z predaja neregistrovaného predaja majetkových cenných papierov a omeškanie s prioritnými cennými papiermi.

Spoločnosť zverejňuje akékoľvek ďalšie informácie – vrátane použitia exponátov – v tejto časti.

Dôležitosť formulára 10-Q.

Ako bolo uvedené vyššie, 10-Q poskytuje priehľad do finančného zdravia spoločnosti.

Investori môžu pomocou formulára zistiť, aké zmeny v spoločnosti prebiehajú, ešte predtým, ako zaeviduje svoje štvrťročné príjmy.

Medzi oblasti záujmu investorov, ktoré sú bežne viditeľné v 10. kvartáli, patria zmeny pracovného kapitálu a / alebo pohľadávok, faktory ovplyvňujúce inventár spoločnosti, spätné odkúpenie akcií a dokonca aj akékoľvek právne riziká, ktorým spoločnosť čelí.

Môžete použiť 10-Q blízkeho konkurenta na porovnanie so spoločnosťou, do ktorej ste investovaní, alebo do ktorej uvažujete o investovaní, aby ste zistili, aké výsledky má.

Získate tak predstavu o tom, či je to silná voľba, kde sú jej slabé stránky a ako by sa dalo vylepšiť.

Ďalšie dôležité podania SEC.

10-Q je jednou z mnohých správ, ktoré musia verejné spoločnosti podať na SEC. Medzi ďalšie dôležité správy, ktoré sa týkajú tohto formulára, patria:

10-K: Ďalšia komplexná správa, ktorú podávajú verejné spoločnosti. 10-K sa musí podávať raz ročne a zahŕňa posledný štvrťrok výkonnosti spoločnosti, preto sa každý rok podávajú iba tri 10-Q. Táto správa obsahuje viac informácií ako výročná správa a musí byť podaná do 90 dní od konca ich fiškálneho roka. 10-K vo všeobecnosti obsahuje súhrn operácií spoločnosti, finančný výhľad manažmentu, finančné výkazy a akékoľvek právne alebo administratívne problémy týkajúce sa spoločnosti.

8-K: Táto správa sa podáva, ak dôjde k zmenám alebo vývoju v spoločnosti, ktorá nepodala správy 10-Q alebo 10-K. Toto sa považuje za neplánovaný dokument a môže obsahovať informácie, ako napríklad tlačové správy. Ak spoločnosť zlikviduje alebo nadobudne majetok, má oznámenia o prijatí alebo odchode výkonného riaditeľa alebo vstúpi do nútenej správy, tieto informácie sa uložia do registra 8-K.

Výročné správy: Výročná správa spoločnosti sa podáva každý rok a obsahuje množstvo informácií o spoločnosti vrátane, ale nielen, všeobecných informácií o spoločnosti, listu akcionárom od generálneho riaditeľa, finančných výkazov a správy audítora. Táto správa sa predkladá niekoľko mesiacov po skončení fiškálneho roka spoločnosti. Správa je k dispozícii na webových stránkach spoločnosti alebo v tíme pre vzťahy s investormi a je možné ju získať aj od SEC.

10-K zábal.

Čo je to 10-K zábal ?.

10-K wrap je súhrnná správa o ročnej výkonnosti spoločnosti, ktorá spája správu s 10-K požadovanou Komisiou pre cenné papiere a burzy (SEC) s ďalšími komentármi spoločnosti, ktoré zahŕňajú napríklad víziu spoločnosti, list akcionárom,

a obchodný prehľad, okrem iných tém.

Zbalenie 10-K sa často vydáva namiesto tradičnej výročnej správy a zvyčajne obsahuje menej obrázkov a komentárov od vedenia.

Pochopenie zabalenia 10-K.

Najvýznamnejším rozdielom medzi tradičnou výročnou správou a 10-K zábalom je spôsob, akým sú tieto informácie prezentované a koľko ďalších informácií je zahrnutých nad požadované 10-K informácie.

Tradičná výročná správa sa viac zameriava na komentáre spoločnosti a dokument obsahuje viac obrázkov a grafov na komunikáciu výkonnosti a zoznam podnikových cieľov spoločnosti.

Naproti tomu obal 10-K je v podstate 10-K podaný na SEC a v nejakom ďalšom úvodníku spoločnosti, ale nie tak vo veľkej miere ako výročná správa.

Zvyčajne má nižšie výrobné náklady, pretože sa často tlačí na papier nižšej kvality.

Prvky 10-K zábalu.

Medzi základné prvky balíka 10 K obvykle patrí súhrn finančných výsledkov spoločnosti za predchádzajúci rok a prehľad jej plánov na nadchádzajúce štvrťroky, vrátane prognóz výdavkov a dlhu.

Plán 10K môže obsahovať aj prepracovaný dizajn obálky, ktorý sa možno zameriava na investorov a analytikov zapojených do projektov spoločnosti na nasledujúci rok.

Grafika v zábere 10-K zvyčajne poskytne stručný prehľad o financiách spoločnosti, vrátane výnosov, čistého zisku, nákladov, výnosov a všetkých dôležitých udalostí z predchádzajúceho roka.

Grafika môže tiež načrtnúť geografický dosah spoločnosti alebo ďalšie prvky rastu.

Špeciálne zretele.

S vývojom obalu 10-K pribudli ďalšie obrázky a obsah, napríklad list akcionára a vysokokvalitné fotografie.

Fotografie však budú často obmedzené na minimum.

10-K zalomený dokument zvyčajne nemá viac ako štyri stránky a môže byť ešte kratší, v závislosti od toho, čo chcú konatelia spoločnosti vidieť z 10-K zalomeného protokolu.

10-K.

Čo je to 10-K ?.

10-K je komplexná správa, ktorú každoročne podáva verejne obchodovaná spoločnosť o jej finančnej výkonnosti a vyžaduje ju Americká komisia pre cenné papiere (SEC).

Správa obsahuje oveľa viac podrobností ako výročná správa spoločnosti, ktorá sa zasiela akcionárom pred výročným stretnutím s cieľom zvoliť riaditeľov spoločnosti.

Niektoré z informácií, ktoré musí spoločnosť v dokumente 10-K dokumentovať, sú jej história, organizačná štruktúra, finančné výkazy, zisk na akciu, dcérske spoločnosti, výkonné odmeny a ďalšie dôležité údaje.

SEC vyžaduje, aby táto správa informovala investorov o finančnom stave spoločnosti a umožnila im mať dostatok informácií pred nákupom alebo predajom akcií spoločnosti alebo pred investovaním do podnikových dlhopisov spoločnosti.

Pochopenie 10-Ks.

Kvôli hĺbke a povahe informácií, ktoré obsahujú, sú 10-K pomerne dlhé a bývajú komplikované. Investori však musia pochopiť, že ide o jeden z najkomplexnejších a najdôležitejších dokumentov, ktoré môže verejná spoločnosť každý rok zverejňovať. Čím viac informácií môžu z 10-K zhromaždiť, tým viac o spoločnosti pochopia.

Vláda požaduje, aby spoločnosti zverejňovali formuláre 10-K, aby investori mali základné informácie o spoločnostiach, aby mohli prijímať informované investičné rozhodnutia. Táto forma poskytuje jasnejší obraz o všetkom, čo spoločnosť robí, a o tom, akým rizikám čelí.

10-K obsahuje päť samostatných častí:

Podanie 10-K obsahuje aj podpísané listy od výkonného riaditeľa spoločnosti a finančného riaditeľa spoločnosti. V ňom riadiaci pracovníci prísahajú, že informácie obsiahnuté v 10-K sú presné. Tieto listy sa stali požiadavkou po niekoľkých zviditeľnených prípadoch týkajúcich sa účtovných podvodov po poprsí dot-com.

Kde nájsť 10-K.

Pozoruhodné je, že podania 10-K sú verejné informácie a sú ľahko dostupné z mnohých zdrojov.

Drvivá väčšina spoločností ich vlastne obsahuje v sekcii Investor Relations na svojich webových stránkach.

Informácie obsiahnuté v 10-K môžu byť ťažko priechodné, ale čím viac sa oboznámia investori s usporiadaním a typom zahrnutých informácií, bude pravdepodobne jednoduchšie identifikovať najdôležitejšie podrobnosti.

Termíny podania prihlášky 10-K.

Lehoty na prihlásenie 10-K sa líšia v závislosti od veľkosti spoločnosti.

Podľa SEC musia spoločnosti s verejnou účasťou – akcie emitované verejnosti, ktoré sú k dispozícii na obchodovanie – vo výške 700 miliónov dolárov alebo viac, podať svoju 10K do 60 dní po skončení svojho fiškálneho roka.

Spoločnosti, ktoré majú float medzi 75 a 700 miliónmi dolárov, majú 75 dní, zatiaľ čo spoločnosti, ktoré majú float menej ako 75 miliónov dolárov, majú 90 dní.

Formuje 10-Q a 8-K.

Spolu s 10-K SEC vyžaduje, aby verejné spoločnosti pravidelne podávali formuláre 10-Q a 8-K.

Formulár 10-Q je potrebné predkladať SEC štvrťročne.

Tento formulár predstavuje komplexnú správu o výkonnosti spoločnosti a obsahuje príslušné informácie o jej finančnej situácii.

Na rozdiel od 10-K nie sú informácie v 10-Q zvyčajne neauditované.

Spoločnosť je povinná ju podať iba trikrát ročne, pretože 10-K sa podáva vo štvrtom štvrťroku.

Formulár 8-K je vyžadovaný komisiou SEC vždy, keď spoločnosti oznamujú významné udalosti, na ktoré musia byť akcionári upozornení.

Medzi tieto udalosti môžu patriť (okrem iného) predaje, akvizície, vyradenia z predaja, odchody a voľby vedúcich pracovníkov, ako aj zmeny v stave alebo kontrole spoločnosti, bankroty, informácie o operáciách, aktívach a ďalšie dôležité správy.

1% / 10 netto 30.

Čo je 1% / 10 netto 30 ?.

Výpočet 1% / 10 netto 30 je spôsob poskytovania peňažných zliav pri nákupoch.

Znamená to, že ak je účet zaplatený do 10 dní, existuje zľava 1%.

V opačnom prípade je celková suma splatná do 30 dní.

Pochopenie 1% / 10 Netto 30.

Výpočet 1% / 10 netto 30 predstavuje úverové podmienky a platobné požiadavky stanovené predajcom.

Predajca môže ponúknuť stimuly na predčasné platby, aby sa urýchlil príliv hotovosti.

To je obzvlášť dôležité pre podniky viazané na hotovosť alebo spoločnosti bez revolvingových úverových liniek.

Spoločnosti s vyššou ziskovou maržou pravdepodobnejšie ponúknu hotovostné zľavy.

Aj keď sú počty medzi dodávateľmi vždy zameniteľné, štandardná štruktúra ponúkania zľavy na platbu je rovnaká.

Prvé číslo bude vždy percentuálna zľava.

Tento údaj bude označovať celkovú percentuálnu zľavu na faktúre pred odoslaním alebo dane, ktoré môžu byť zľavené pri predčasnej platbe.

Špeciálne zretele.

Zľavové podmienky ako 1% / 10 čistých 30 sú virtuálne krátkodobé pôžičky. Je to tak preto, lebo ak sa zľava nevyužije, musí kupujúci zaplatiť vyššiu cenu oproti zaplateniu zníženej ceny. Rozdiel medzi týmito dvoma cenami v skutočnosti odráža stratu zľavy, ktorú je možné uviesť v percentách. Toto percento sa nazýva cena úveru.

Ak sú úverové podmienky 1% / 10 netto 30, čistý výsledok sa v podstate stane úrokom vo výške 18,2% v prípade nevyužitia zľavy.

Účtovný záznam o prijatej peňažnej zľave je možné vykonať dvoma spôsobmi. Hrubý spôsob nákupu zliav predpokladá, že zľava nebude uplatnená, a zľavu zadá až po skutočnom prijatí platby v rámci zľavového obdobia.

Preto bude odpísaná celá suma pohľadávky. Po prijatí platby bude pohľadávka pripísaná vo výške platby a rozdiel bude pripísaný k vykonaným zľavám. Alternatívna metóda sa nazýva sieťová metóda. Pri zľave 1% / 10 netto 30 sa predpokladá, že sa použije 1% zľava. To má za následok zaúčtovanie odpísania pohľadávky na 99% celkových nákladov.

Príklad 1% / 10 netto 30.

Napríklad, ak je na faktúre napísané „1 000 USD – 1% / 10 čistých 30“, kupujúci môže získať 1% zľavu (1 000 USD x 0,01 = 10 USD) a do 10 dní uskutočniť platbu vo výške 990 USD alebo zaplatiť celých 1000 USD

do 30 dní.

Druhé číslo je vždy počet dní zľavového obdobia.

V príklade vyššie je obdobie zľavy 10 dní.

Nakoniec tretie číslo vždy odráža dátum splatnosti faktúry.

0x protokol.

DEFINÍCIA 0x protokolu.

0x je otvorený protokol pre decentralizovanú výmenu digitálnych aktív, ktorý beží na blockchaine Ethereum.

Protokol je súbor štandardných pravidiel, ktoré môže používať systém alebo rôzne transakčné strany na hladkú vzájomnú komunikáciu.

Protokol 0x je v podstate štandardný formát správ a sada inteligentných zmlúv, na základe ktorých si môžu transakčné subjekty vymieňať digitálne aktíva alebo tokeny.

PRESTÁVKA 0x Protokol.

Aby sme vytvorili paralelu, zamyslite sa nad tým, ako banky na celom svete používajú štandardný systém zasielania správ SWIFT na vzájomnú komunikáciu o prevodoch peňazí. Štandardne definovaná sada polí správ a ich zodpovedajúce hodnoty sa používajú v systéme SWIFT na bezpečné sprostredkovanie detailov, ako sú napríklad odosielateľ, príjemca, suma, mena, zdrojová a cieľová pobočka. Pretože sa každá banka prispôsobuje štandardným pravidlám systému zasielania správ SWIFT, je schopná uskutočňovať medzi sebou priame transakcie. Situácia by sa zhoršila, ak by každá banka dodržiavala svoj vlastný odlišný protokol, pretože každá banka by potom musela dodržiavať individuálny komunikačný kanál s každou druhou bankou. Dodržiavanie štandardného, ​​univerzálne prijateľného formátu umožňuje plynulejšie operácie s vyššou účinnosťou. (Viac informácií nájdete v časti Ako funguje systém SWIFT?)

Protokol 0x sa pokúša fungovať podobne ako SWIFT, ale na prevádzkovanie decentralizovaných búrz na obchodovanie s digitálnymi tokenmi a aktívami, ktoré bežia na blockchaine Ethereum. Protokol 0x, postavený na základe štandardov tokenov ethereum, slúži ako kľúčová vrstva infraštruktúry pre narastajúci počet finančných aplikácií a nástrojov, ktoré sú na palube blockchainovej technológie a sú obchodované v digitálnych formách. S pribúdajúcimi dňami rastie tok svetových finančných hodnôt a zvyšuje sa potreba obchodovať s týmito digitálnymi aktívami a tokenmi bezpečným a efektívnym spôsobom. Vďaka jasne definovaným formátom správ a inteligentným zmluvám sa protokol 0x pokúša naplniť túto potrebu.

Formát správy protokolu 0x je sada dátových polí, ktorá prenáša kľúčové informácie, ako napríklad digitálne aktívum alebo token, s ktorým sa má obchodovať, cenová hodnota transakcie, čas vypršania platnosti a definované identity transakčných strán. Inteligentné zmluvy sa starajú o potrebnú obchodnú logiku zodpovednú za generovanie, odosielanie, príjem a spracovanie údajov súvisiacich s obchodnou činnosťou. Poskytuje tiež priestor pre potrebné aktualizácie, ak nejaké budú, v budúcnosti. Ustanovenia o aktualizáciách sú potrebné z dôvodu akýchkoľvek zmien potrebných na dodržiavanie upravených predpisov alebo akýchkoľvek zmien súvisiacich s vnútornou funkciou siete blockchain Ethereum. Systém tiež využíva reléové zariadenia, ktoré pôsobia ako agregátory objednávok a sú zodpovedné za vysielanie objednávok od určených účastníkov trhu na trh alebo na burzu.