Ceny za prevod prostriedkov (FTP). (Funds Transfer Pricing (FTP))

Čo je to cena pri prevode prostriedkov (FTP) ?

Transferové oceňovanie fondov (FTP) je systém, ktorý sa používa na odhadnutie toho, ako financovanie prispieva k celkovej ziskovosti spoločnosti.

FTP vidí svoje najvýznamnejšie využitie v bankovom priemysle, kde finančné inštitúcie používajú FTP ako spôsob analýzy silných a slabých stránok spoločnosti v rámci inštitúcie.

Cena za prevod prostriedkov môže pomôcť aj pri určovaní ziskovosti rôznych produktových radov, ktoré banka ponúka, výkonnosti pobočiek a pri posudzovaní efektívnosti procesov.

Upozorňujeme, že FTP sa líši od transferového oceňovania, čo je účtovná prax, ktorá predstavuje implikované ceny, ktoré jedna divízia spoločnosti účtuje inej divízii za tovary a služby.

• FTP je metóda používaná na meranie toho, ako financovanie prispieva k celkovej ziskovosti firmy.
• Väčšina globálnych regulačných orgánov nezačlenila analýzu FTP do komplexného bankového regulačného výkazníctva.
• FTP zostáva dôležitou metrikou pre interné analýzy a obsahuje niekoľko regulačných pokynov pre najlepšie postupy v odbore.
• Metódy jednej a viacerých sadzieb poskytujú dva základné systémy pre internú analýzu FTP.

Metódy FTP.

FTP je dôležitá metrika výkazníctva používaná v analýze a vykazovaní bankového manažmentu. Vyžaduje si zhromažďovanie informácií o aktívach a pasívach. Bežne sa analyzuje aj v spojení so správou aktív / pasív. Môže sa navyše hodnotiť spolu s inými metrikami, ako sú čistý príjem alebo čistá úroková marža.

V bankovom priemysle existuje široká škála metodík pre FTP. Dve z najzákladnejších metód zahŕňajú jednu rýchlosť a viac rýchlosť. Jednotná sadzba poskytuje komplexný pohľad na aktíva a pasíva podľa splatnosti. Pri metóde jednotnej sadzby sa všetkým aktívam a pasívam priradí jedna prevodná miera bez ohľadu na povahu produktu.

Metóda viacerých sadzieb rozdeľuje aktíva a pasíva na ďalšie skupiny na základe vybraných charakteristík. Pri metóde viacerých sadzieb má manažment podrobnejší pohľad na riziká. Metodika viacerých sadzieb je často určená na úniky produktov a zrelosti. V týchto prerušeniach môžu niektoré z podrobnejších podrobností zohľadnenia zahŕňať aj rozpätie likvidity financovania, podmienené rozpätie likvidity, úverové rozpätie, rozpätie opcií a základné rozpätie.

Zmapovanie prevodných cien fondov.

Grafy FTP sú súčasťou všetkých metodík s grafmi, ktoré reprezentujú zhromaždené údaje o aktívach a pasívach.

Vo všeobecnosti mapuje súvislosť medzi výnosom do splatnosti a časom do splatnosti.

Grafy je možné prispôsobiť na základe metodiky a požiadaviek na správu.

Finančné inštitúcie budú mať interne rozhranie, ktoré obsahuje všetky metriky FTP na vysokej úrovni, ktoré používajú.

Príklad zo skutočného sveta.

Mnoho bánk používa na analýzu financovania podľa umiestnenia grafy FTP. V tomto príklade by vedenie banky použilo FTP na stanovenie ziskovosti finančných prostriedkov v jednotlivých divíziách. Táto analýza berie do úvahy vklady, ktoré každá pobočka prináša, sumu poskytnutú ako pôžičky a tiež počet zákazníkov, ktorým dané miesto slúži. Ak konkrétna vetva neustále nedostatočne plní stanovené základné línie alebo hlási významné poklesy, môže to viesť k rozhodnutiu o zatvorení pobočky. Ak sa pobočka zatvorí, zvyčajne sa účty a zdroje prevedú na iné miesto v okolí.

Od finančnej krízy v roku 2008 sa vládny Dodd-Frankov reformný zákon zameral predovšetkým na zvýšenie regulovanej úrovne likvidného kapitálu, aby pomohol znížiť riziko v najväčších bankách. Analýza poplatkov za prevod finančných prostriedkov si získala zvýšenú pozornosť aj u manažérov bánk, ale usmernenie bolo zavedené skôr neformálne ako nariadené.

Podľa agentúry Moody’s patrí od roku 2019 medzi popredné regulačné precedensy v oblasti osvedčených postupov pri stanovovaní cien prevodov finančných prostriedkov tie, ktoré boli vytvorené v liste Federálneho rezervného systému USA č. 16-3.