Nefinancovaný dôchodkový plán. (Unfunded Pension Plan)

Čo je to nefinancovaný dôchodkový plán ?

Nefinancovaný dôchodkový plán je dôchodkový plán riadený zamestnávateľom, ktorý využíva súčasné príjmy zamestnávateľa na financovanie výplat dôchodkov, keď sú potrebné.1 Je to na rozdiel od dôchodkového plánu financovaného vopred, keď zamestnávateľ vyčleňuje prostriedky systematicky a vopred na krytie

akékoľvek výdavky na dôchodkový plán, ako sú platby dôchodcom a ich poberateľom.2.

• V nefinancovaných dôchodkových plánoch nie sú vyčlenené žiadne aktíva, čo znamená, že dôchodkové dávky sa zvyčajne vyplácajú priamo z príspevkov zamestnávateľa.
• Tieto dôchodkové účty, ktoré sa tiež nazývajú priebežné plány, môžu založiť spoločnosti alebo vlády.
• Vládne dôchodkové programy mnohých európskych krajín sa považujú za nekryté plány.

Pochopenie nefinancovaných dôchodkových plánov.

Dôchodkový plán je program ponúkaný niektorými zamestnávateľmi, ktorý poskytuje náhradu mzdy v prípade, že zamestnanec už nepracuje (napríklad keď odchádza do dôchodku).

Keď zamestnávatelia ponúkajú dôchodkový program, môžu plánovať predpokladané finančné požiadavky dôchodkového plánu a pravidelne si vyhradzovať určité množstvo peňazí – a tieto peniaze investovať do ideálneho rastu fondu alebo financovania dôchodkového plánu zo súčasných výnosov.

Nefinancovaný dôchodkový plán sa niekedy označuje ako priebežný dôchodkový plán.1 Mnoho štátnych dôchodkových systémov poskytovaných štátom je nefinancovaných, pričom dávky sa vyplácajú priamo z aktuálnych príspevkov a daní pracovníkov.3 Dôchodkové systémy

mnohých európskych krajín sú nefinancované a majú dávky vyplácané priamo zo súčasných daní a príspevkov na sociálne zabezpečenie.4.

Hybridné vs. plne financované.

Niekoľko krajín má hybridné systémy, ktoré sú čiastočne financované.

Španielsko zriadilo rezervný fond sociálneho zabezpečenia a Francúzsko zriadilo rezervný fond dôchodkov;

v Kanade je mzdový dôchodkový plán (CPP) čiastočne financovaný, aktíva sú spravované investičnou radou CPP, zatiaľ čo americký systém sociálneho zabezpečenia je čiastočne financovaný investíciami do špeciálnych štátnych dlhopisov USA.5 6 7 8

Plne financovaný je naopak pojem, ktorý popisuje, keď má dôchodkový plán dostatok majetku na zabezpečenie všetkých akumulovaných dávok.

Aby bol plán plne financovaný, musí byť schopný vykonať všetky predpokladané platby dôchodcom.

Správca plánu je schopný každoročne predpovedať objem finančných prostriedkov, ktoré budú potrebné.

To môže pomôcť určiť finančné zdravie dôchodkového plánu.

Pay-as-you-go.

Priebežné dôchodky môžu ustanoviť jednotlivé spoločnosti aj vlády.1 Úroveň kontroly, ktorú vykonávajú jednotliví účastníci nefinancovaného dôchodkového plánu, závisí od štruktúry plánu a od toho, či je plán súkromný alebo verejný. Nefinancované dôchodkové plány riadené vládami môžu na označenie peňazí, ktoré vstupujú do fondu, použiť slovo „príspevok“, ale tieto príspevky sa zvyčajne zdaňujú stanovenou sadzbou a ani pracovníci, ani zamestnávatelia, ktorí prispievajú, nemajú na výber, či a koľko platia. do plánu.9 Súkromné ​​priebežné dôchodky však svojim účastníkom poskytujú určitú voľnosť.

Ak zamestnávateľ ponúka priebežný dôchodkový plán, individuálny účastník si pravdepodobne vyberie, koľko zo svojej výplaty si chce odpočítať a prispieť na svoje budúce dôchodkové dávky. V závislosti od podmienok plánu môže byť účastník schopný nechať si vytiahnuť stanovenú sumu peňazí počas každého výplatného obdobia alebo prispieť sumou jednorazovo. Je to podobné ako pri financovaní niekoľkých programov s definovanými príspevkami, napríklad plánov 401 (k).