Variabilný plán výhod. (Variable Benefit Plan)

Čo je plán variabilných výhod ?

Program s variabilnými požitkami je typ dôchodkového plánu, v ktorom sa výplata mení v závislosti od toho, ako dobre fungujú investície programu.

Pochopenie plánu variabilných výhod.

Programy s variabilnými dávkami, ktoré sa tiež nazývajú plány s definovanými príspevkami, umožňujú držiteľovi programu spravovať svoj vlastný účet.

Naproti tomu program so stanovenými požitkami poskytuje držiteľovi programu vopred určené platby po odchode do dôchodku, ktoré sa nemenia a ktoré sú založené skôr na vzorci oprávnenosti ako na návratnosti investícií.

Plány variabilných výhod presúvajú investičné riziko zo zamestnávateľa na zamestnanca.

Je možné, že zamestnanec získa z plánu s variabilnými výhodami menej peňazí, ak urobí zlé investičné rozhodnutia.

Má však tiež právomoc robiť vynikajúce investičné rozhodnutia a dosahovať lepšie výhody.

Schopnosť zamestnanca robiť inteligentné investičné rozhodnutia je preto v plánoch s variabilnými výhodami rozhodujúca.

História variabilných dávkových plánov.

Ľudia investovali na finančných trhoch, aby si zabezpečili svoj dôchodok tak dlho, ako samotná história kapitalizmu. Spoločnosť American Express Company prvýkrát ponúkla svojim zamestnancom dôchodkový program v roku 1871 a zaviedla prvý súkromný dôchodkový program v Spojených štátoch.
Keď sa priemerná dĺžka života Američanov zvyšovala na konci devätnásteho a začiatku dvadsiateho storočia, narastal význam problému, ako zabezpečiť dôchodok príslušníkov rastúcej strednej triedy. Kongres sa snažil v 20. rokoch 20. storočia povzbudiť rast súkromných dôchodkov prostredníctvom odpočítania daní z príspevkov na tieto účty. Do roku 1929 existovalo v USA a Kanade 397 plánov súkromného sektoru.
Rast dôchodkových plánov explodoval po druhej svetovej vojne, keď odbory začali štrajkovať vo veľkom počte a požadovali poskytnutie dôchodkov. Od konca druhej svetovej vojny do približne roku 1980 boli dôchodky s definovanými dávkami alebo dôchodok, v ktorom má pracovník zaručený vopred stanovený súbor dávok až do smrti, hlavnou formou dôchodkového zabezpečenia amerických pracovníkov.

Tlak maximálnych výnosov.

Ale tieto druhy dôchodkov vyvíjajú veľký tlak na americké spoločnosti, ktoré čelia zvýšenej konkurencii zahraničných rivalov, a akcionárov, ktorí požadujú maximálnu návratnosť.

To viedlo súkromný sektor k tomu, že sa viac spoliehal na plány s variabilnými dávkami, v ktorých je definovaný príspevok spoločnosti, ale skutočná výplata závisí od výkonnosti dôchodkových investícií.

Od roku 1980 do roku 2008 klesol podiel amerických pracovníkov zúčastňujúcich sa na dôchodkových plánoch so stanovenými dávkami z 38 percent na 20 percent, uvádza Úrad práce so štatistikou.

V rovnakom období stúpol podiel amerických pracovníkov zúčastňujúcich sa na plánoch variabilných výhod z 8 percent na 31 percent.