Dátum záznamu. (Record Date)

Čo je dátum záznamu ?

Rozhodujúci dátum alebo dátum záznamu je konečný dátum stanovený spoločnosťou s cieľom určiť, ktorí akcionári sú oprávnení na získanie dividendy alebo rozdelenia.

Na zistenie, kto sú vlastne akcionári spoločnosti k uvedenému dátumu, je potrebné určiť rozhodujúci deň, pretože akcionári aktívne obchodovaných akcií sa neustále menia.

Akcionári, ktorí sú rekordnými k rozhodnému dňu, budú mať nárok na dividendy alebo rozdelenie, deklarované spoločnosťou.

• Rozhodujúcim dátumom je konečný dátum používaný na určenie, ktorí akcionári majú nárok na dividendy spoločnosti.
• Rozhodujúcim dátumom bude zvyčajne deň nasledujúci po dátume ex-dividendy, ktorý je obchodným dňom (a po ňom), kedy dividenda nie je dlžná novému kupujúcemu akcií.
• Ak chcete mať nárok na dividendu, musíte si akcie kúpiť najmenej dva pracovné dni pred rozhodujúcim dňom.

Pochopenie dátumu záznamu.

Dátum záznamu je dôležitý z dôvodu jeho vzťahu k inému kľúčovému dátumu, dátumu ex-dividendy. V deň a po dátume ex-dividend kupujúci akcií dividendy nedostanú, pretože na ne má predávajúci nárok. Rekordný dátum spoločnosti je kľúčovým konceptom, ktorý je potrebné pochopiť pred nákupom a predajom dividendových akcií. Presná definícia rozhodného dňa sa môže v jednotlivých krajinách mierne líšiť, napríklad medzi Londýnskou burzou cenných papierov (LSE) a Newyorskou burzou cenných papierov (NYSE).

Dátum ex-dividendy je stanovený presne jeden pracovný deň pred rozhodným dňom dividendy. Je to kvôli systému vyrovnania T + 2, ktorý sa v súčasnosti používa v Severnej Amerike, pričom obchody s akciami sa vyrovnávajú dva pracovné dni po uskutočnení transakcie. Ak teda investor kúpi akciu jeden pracovný deň pred jej rozhodujúcim dňom, jeho obchod by sa vyrovnal až deň po rozhodujúcom dni. Nebol by teda akcionárom, ktorý by bol rozhodujúci pre získanie dividendy. Upozorňujeme, že ak sú dividendy 25% alebo viac z hodnoty cenného papiera, platia odlišné pravidlá, čo je dosť zriedkavé. V takom prípade Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA) naznačuje, že ex-dátum je prvý pracovný deň nasledujúci po dátume splatnosti.

Príklad dátumu záznamu.

Predpokladajme, že spoločnosť Alpha deklarovala dividendy vo výške 1 USD splatné 1. mája akcionárom, ktoré boli rekordné k 10. aprílu. Rozhodujúcim dňom je teda 10. apríl a ex-dividendový deň je jeden pracovný deň pred rozhodujúcim dňom, alebo 9. apríla (

ak 9. – 10. apríla pripadne na polovicu týždňa bez sviatkov.)

Ak si Sam želá získať dividendu vo výške 1 USD na akciu spoločnosti Alpha, mala by si kúpiť akciu pred jej dátumom ex-dividendy.

Ak 8. apríla kúpi akcie spoločnosti Alpha, jej obchod sa vyrovná 10. apríla;

keďže je rekordnou akcionárkou k 10. aprílu, dostane dividendu.

Ale ak počká na deň a kúpi akcie spoločnosti Alpha 9. apríla, čo je dátum ex-dividendy, jej obchod sa vyrovná až 11. apríla. Dividendu by v tomto prípade nedostala, pretože nebola akcionárkou spoločnosti Alpha as

rekordného dňa 10. apríla.